行政事业单位其他应收款清查明细表（财清明细04表）填写说明

行政事业单位其他应收款清查明细表（财清明细04表）
本表反映单位其他应收款清查情况，本表要求按其他应收款明细逐项逐笔填列。
1.债务方单位（个人）名称：填列债务方单位及个人名称的全称。
2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。
3.与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。
4.账面数：填列资产清查基准日其他应收款明细账余额。
5.账面数按账龄划分：以每笔其他应收款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将其他应收款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。
6.清查变动数：填列清查后其他应收款的增加或减少值。
7.清查数：填列清查后其他应收款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢。
8.损溢类型：按无盈亏；盘盈；债务人破产、倒闭、死亡造成损失；债务人被吊销、注销造成损失；国际政治因素造成损失；3年以上应收款；其他原因造成损失；挂账选择填列。
审核公式：
1、2、3、10栏不能为空；
4栏=（5+6）栏;
9栏=（4+7-8）栏;
合计行4~9栏应等于对应各明细行之和；
当3栏为“其他”时，11栏必填；
（9-4）栏>0时，则7栏=（9-4）栏，否则7栏=0；
（9-4）栏<0时，则8栏=|（9-4）栏|，否则8栏=0；
（9-4）栏>0时，则10栏只能为“盘盈”；
（9-4）栏=0时，则10栏只能为“无盘亏”或“挂账”；
（9-4）栏<0时，则10栏只能为“债务人破产、倒闭、死亡造成损失”或“债务人被吊销、注销造成损失”或“国际政治经济因素造成损失”或“3年以上应收款”或“其他原因造成损失”；
7栏和8栏中应至少有一项为0（合计行除外）。