行政事业单位应付票据清查明细表填写说明

行政事业单位应付票据清查明细表（财清明细06表）
本表反映单位应付票据清查情况，本表要求按应付票据逐项逐笔填列。
1.债权方单位（个人）名称：填列债权方单位及个人名称的全称。
2.票据种类：按商业承兑汇票、银行承兑汇票选择填列。
3.与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、其他选择填列，当填列其他时必须填写备注信息。
4.账面数：填列资产清查基准日应付票据明细余额。
5.出票日：填列应付票据出票日期。
6.到期日：填列应付票据实际到期日期。
7.票面利率：填列应付票据实际票面利率。
8.期末账面应计数：填列清查基准日期末贴息情况。
9.清查变动数：填列清查后的应付票据的增加或减少值。
10.清查数：填列清查后的应付票据的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢。
11.损溢类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。
审核公式：
1、2、3、5、6、7、12栏不能为空；
6栏>5栏；
11栏=(4+9-10)栏；
合计行4、8~11栏应等于对应各明细行之和；
当3栏为“其他”时，13栏必填；
（11-4）栏>0时，则9栏=（11-4）栏，否则9栏=0；
（11-4）栏<0时，则10栏=|（11-4）|栏，否则10栏=0；
（11-4）栏>0时，则12栏只能为“盘盈”；
（11-4）栏=0时，则12栏只能为“无盘亏”；
（11-4）栏<0时，则12栏2栏只能为“报损”或“挂账”；
9栏和10栏中应至少有一项为0（合计行除外）。