2016行政事业单位预收账款清查明细表填写说明

行政事业单位预收账款清查明细表（财清明细08表）
本表反映单位预收账款清查情况，本表要求按预收账款明细逐项逐笔填列。
1.债权方单位（个人）名称：填列债权方单位及个人名称的全称。
2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。
3.与本单位关系：按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。
4.账面数：填列资产清查基准日预收账款明细账余额。
5.账面数按账龄划分：以每笔预收账款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将预收账款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。
6.清查变动数：填列清查后预收账款的增加或减少值。
7.清查数：填列清查后预收账款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢。
8.损溢类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。
审核公式：
1、2、3、10栏不能为空；
4栏=(5+6)栏；
9栏=(4+7-8)栏；
合计行4~9栏应等于对应各明细行之和；
当3栏为“其他”时，11栏必填；
（9-4）栏>0时，则7栏=（9-4）栏，否则7栏=0;
（9-4）栏<0时，则8栏=|（9-4）栏|，否则8栏=0;
（9-4）栏>0时，则10栏只能为“盘盈”；
（9-4）栏=0时，则10栏只能为“无盘亏”；
（9-4）栏<0时，则10栏只能为“报损”或“挂账”；
7栏和8栏中应至少有一项为0（合计行除外）。
九、行政事业单位其他应付款清查明细表（财清明细09表）
    本表反映单位其他应付款清查情况，本表要求按其他应付款明细逐项逐笔填列。
1.债权方单位（个人）名称：填列债权方单位及个人名称的全称。
2.记账凭证摘要：填列财务记账凭证摘要信息。
3.与本单位关系：按提供货物方、提供劳务方、其他选择填列，当填列其他时，备注信息必须填写。
4.款项性质：按其他应付款、长期应付款选择填列。
5.账面数：填列资产清查基准日其他应付款明细账余额。
6.账面数按账龄划分：以每笔其他应付款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将其他应付款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。
7.清查变动数：填列清查后其他应付款的增加或减少值。
8.清查数：填列清查后其他应付款的实际价值。清查数与账面数的差额为清查出的损溢。
9.损溢类型：按无盈亏；盘盈；报损；挂账选择填列。
审核公式：
1、2、3、4、11栏不能为空；
5栏=(6+7)栏；
10栏=(5+8-9)栏；
合计行5~10栏应等于对应各明细行之和；
当3栏为“其他”时12栏必填；
（10-5）栏>0时，则8栏=（10-5）栏，否则8栏=0；
（10-5）栏<0时，则9栏=|（10-5）栏|，否则9栏=0；
（10-5）栏>0时，则11栏只能为“盘盈”；
（10-5）栏=0时，则11栏只能为“无盘亏”；
（10-5）栏<0时，则11栏只能为“报损”或“挂账”；
8栏和9栏中应至少有一项为0。