51. 人员信息模板导入提示：已有申报记录，由境内人员证照类型、证照号码、姓名确定唯一的纳税人识别号。

这个提示有两种情况，请您核对：1、软件和模板中都有提示的证照号码，但是这个证照号码在软件和模板中对应的姓名不一样，您在人员登记中检查一下，如果姓名不正确，可以直接在软件中修改；2、模板中有重复的证照号码，去掉重复人员后再次导入就可以了。

52. 添加人员信息保存时软件提示：工号在系统中已经存在。

出现此提示是因为该工号已经被使用了，请您检查一下：

（1）如果隐藏过非正常人员，请点击"人员信息采集"→→"更多操作"→→"显示非正常人员"；

（2）点击"展开查询条件"，在"工号"中输入提示中的工号，点击右下角"查询"，双击打开查询到的人员，把工号删除或者修改为其他的数字，再重新导入就可以了。

温馨提示：境内人员和境外人员要分别查询。

三、过渡期申报（税改前）

1. 导入报表提示：纳税人状态不能为非正常。

这是因为您的软件“人员信息采集”中该人员为非正常，但是模板里有其工资数据。

（1）如果提示中的人员不需要申报，您点击“继续导入”就可以

（2）、如果提示中的人员需要申报，您打开“人员信息采集”，将此人员的“人员状态”改为“正常”，然后再重新导入。

2. 人员信息采集里的人员，有部分人员在工资表中不能显示。

请您先查看“人员信息采集”中该员工的人员状态，应为“正常”，且“是否雇员”为“是”，然后点击“正常工资薪金”上方的“展开条件查询”进行查询。

注：人员状态“非正常”或是否雇员为“否”，无法填写正常工资薪金报表。

3. 正常工资薪金中哪些情况填写“其他”？

例如：公司为员工统一购买的商业健康保险准予在限额内扣除的部分，填写在“其他”→→请录入明细→→商业健康保险费中；“收入额”中已经包含独生子女费的，独生子女费再填写“其他”→→请录入明细→→其他扣除中。

4. 给员工交的商业健康保险如何填写？

请您填写在正常工资薪金（或外籍人正常工资薪金）的“扣除及减除”→→其他→→请录入明细→→商业健康保险费。注：扣除额是月度不超过200元/月，年度不超过2400元/年。报表填写完后，还需要填写其他附表→→商业健康保险附表。

5. 临时工如何申报？

先在“人员信息采集”中录入人员信息，分两种情况：

（1）按月正常发放工资的，“是否雇员”选择“是”，填写正常工资薪金报表；

（2）不按月发放工资或者没有签订劳动合同的，“是否雇员”选择“否”，填写劳务报酬报表。

6. 退休职工返聘如何申报？

退休人员返聘分两种情况：

（1）再任职取得的收入，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。

（2）兼职取得的收入，按“劳务报酬”所得缴纳个人所得税。

注：退休人员的退休工资不用申报。

7. 离职、退休或死亡人员如何申报个税？

情况一：离职当月未发工资：请您在填写工资薪金前，先点软件左侧“人员信息采集”，将该人员的人员状态改为“非正常”保存，再去正常填写申报其他员工本月的正常工资薪金就可以了；

情况二：离职当月有发工资：本月该离职人员的工资薪金您正常申报，申报成功后或次月申报前将这个离职人员的人员状态改为“非正常”保存就可以了。

8. 残疾人如何申报？

（1）您在“人员信息采集”中添加该人员时，在特殊情形中选择“残疾”，其他项目按实际填写；

（2）在“报表填写”中，“减免税额”项目填写税法规定的部分；

（3）在“其他附表”→→“减免事项附表”中，双击打开员工的减免记录，选择减免事项及减免性质。

9. 个税软件中找不到报表？

您点击报表填写→→扣缴所得税报告表→→管理表单，勾选上要填写的报表就可以显示了。

10. 正常工资薪金如何填写？

情况一、人员多：请您打开正常工资薪金报表→→点击“导入”→→“导入数据”→→“标准模板导入”→→下一步→→选择做好的模板，进行导入；

情况二、人员少：请您打开正常工资薪金报表→→点击“添加”按钮，单个增加人员的工资数据就可以了。

11. 报表中无法填写姓名、证照号码？

填写报表前要先进行“人员信息采集”，然后在报表中输入姓名或工号后按回车键就会自动带出证照号码。

注：人员信息采集中“人员状态”要为“正常”，填写正常工资的“是否雇员”要为“是”，只报劳务报酬的“是否雇员”要为“否”。

12. 正常工资薪金如何手工录入？

方法一：您可以直接点击“添加”按钮，逐个增加人员的工资数据就可以了。

方法二：您也可以点击“导入”按钮，选择“生成零工资记录，手工修改”条目，为所有正常状态的雇员生成0工资，然后双击个人信息，手工修改需要申报的数据就可以了。

温馨提醒：录入正常工资薪金报表前请先填写“人员信息采集”。

13. 报表模板下载。

请您打开报表填写→→扣缴所得税报告表，再打开对应报表后点击“导入”→→“模板下载”，就可以下载报表模板了。

14. 正常工资薪金模板如何导入？

步骤一、您打开正常工资薪金表，点击导入→→导入数据→→标准模板导入→→下一步；

步骤二、点击“选择”找到填写好的模板，点击导入→→继续导入就可以了。

15. 导入报表模板提示：纳税人需为雇员。

您看一下提示的人员需要报正常工资吗？

（1）需要：打开“人员信息采集”，将该人员的“是否雇员”改为“是”，然后再重新导入。

（2）不需要：点击“继续导入”就可以只导入其他人员的工资数据。

16. 如何生成零工资？

步骤一、请您先在"人员信息采集"中录入人员信息进行报送并及时获取反馈结果；

步骤二、点击"报表填写"→→"扣缴所得税报告表"→→"正常工资薪金"→→"导入"→→"导入数据"→→"生成零工资记录，用户手工修改"→→"立即生成数据"，再发送报表就可以了。

17. 正常工资薪金报表里，点击生成工资提示：当月不存在没有工资信息的员工。

您打开“人员信息采集”，把需要填写工资的人员：是否雇员选择“是”，人员状态选择“正常”，修改后再重新操作就可以了。

18. 报表发送时软件提示：存在无收入信息的纳税人。

情况一、如果提示中的纳税人因为离职、退休等原因无需再申报，请到“人员信息采集”中将该纳税人状态修改为“非正常”，确认数据无误后再次申报即可。

情况二、如果提示中的纳税人只申报劳务报酬，不申报工资，请到“人员信息采集”中将“是否雇员”改成“否”。

19. 正常工资薪金报表保存时提示：纳税人信息不全，系统不能保存，请检查。

填写报表前，需要先把人员信息录入到“人员信息采集”中，您打开人员信息采集看一下，是否有该员工：如果要报正常工资，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“是”。如果只报劳务报酬，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“否”。

20. 扣缴个人所得税报表数据如何删除？

方法一：选中需要删除数据的人员，点击上方“更多操作”→→“删除”按钮。

方法二：点击“更多操作”→→“整月数据清除”可一次性将数据全部删除。

注： 删除数据只能在报表未申报的情况下进行。

21. 外籍人员正常工资薪金如何填写？

情况一、人员多：打开外籍人员正常工资薪金报表，点击“导入”→→“导入数据”→→“标准模板导入”→→下一步，选择做好的模板，进行导入。

情况二、人员少：打开外籍人员正常工资薪金报表，直接点击“添加”按钮，单个增加人员的工资数据。

22. 外籍人免税项目如何填写？

在外籍人员正常工资薪金填写界面，点击“免税所得”后面的“请录入明细”，在弹出的窗口中根据实际免税所得填写对应的明细。

23. 使用模板正常填写允许扣除的税费以及年金，导入软件后允许扣除的年金显示为零，如何处理？

请您点击软件左侧“报表填写”→→“扣缴所得税报表”→→打开“正常工资薪金表”→→“导入”→→“模板下载”，您将标准版的模板下载下来，正常填写，再导入软件就可以了。

24. 税延养老保险附表中的年度保费如何填写？

税延养老保险附表中的年度保费是取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人及特定行业取得工资薪金的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的年度保费金额。

25. 税延养老保险附表中的月度保费如何填写？

税延养老保险附表中的月度保费是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人填写，填写《个人税收递延型商业养老保险扣除凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。

26. 2018年个人所得税提高的起征点、新税率表从什么时候启用？

从2018年10月1日的所属期（发放日期）启用。

27. 2018年全国提高起征点、启用新税率表后，对纳税人申报正常工资薪金所得有什么影响？

计税方法：纳税人取得的所属期（发放日期）为2018年10月1日至2018年12月31日之间的工资、薪金所得，其“减除费用”统一调整为5000元/月（兼职律师所得仍可选择0，不扣除），取消涉外人员（税法第六条第三款所说）的附加减除费用标准1300元/月。并按新税率表计算应纳税额。

软件操作：流程不变（详见《自然人税收管理系统局端用户手册》：JD-SB申报板块）

28. 2018年全国提高起征点、启用新税率表后，对纳税人申报特定行业的正常工资薪金所得有什么影响？

特定行业工资、薪金所得个人所得税年度申报，采取分段计税，具体方法如下：

（1）2018年10月1日以前应纳税额=（全年应纳税所得额/全年实际工作月份数×2018年10月1日以前的税率-2018年10月1日以前的速算扣除数）×2018年10月1日以前工作月份。

2018年10月1日以前适用3500元/月的减除费用标准。

（2）2018年10月1日以后应纳税额=（全年应纳税所得额/全年实际工作月份数×2018年10月1日以后的税率-2018年10月1日以后的速算扣除数）×2018年10月1日以后工作月份。

2018年10月1日以后适用5000元/月的减除费用标准。

（3）应纳税额=2018年10月1日以前应纳税额+2018年10月1日以后应纳税额。

软件操作：流程不变（详见《自然人税收管理系统局端用户手册》：JD-SB申报板块）

注意：以上日期均为纳税人取得的所属期（发放日期）。

29. 取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个人如何抵扣税延养老保险？

取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其购买的符合规定的养老保险产品支出，在年度申报时，凭税延养老扣除凭证，在《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的扣除限额内据实扣除，并填报至《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》的“允许扣除的其他费用”行（需注明税延养老保险），同时填报《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》。

计算扣除限额时，个体工商户业主、个人独资企业投资者和承包承租经营者应税收入按照个体工商户、个人独资企业、承包承租的收入总额确定；合伙企业自然人合伙人应税收入按合伙企业收入总额乘以合伙人分配比例确定。

实行核定征收的，应当向主管税务机关报送《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》和税延养老扣除凭证，主管税务机关按程序相应调减其应纳税所得额或应纳税额。纳税人缴费金额发生变化、未续保或退保的，应当及时告知主管税务机关，重新核定应纳税所得额或应纳税额。

四、其他

1. 【自然人税收管理系统】与原软件的区别 。

申报流程与原金三个税软件是一样的，主要有以下几点区别：

（1）原【人员登记】模块更名为【人员信息采集】，且根据税局要求增加了【报送】及【获取反馈】功能；

（2）人员信息采集与原人员登记相比，界面也有所变化，【修改】、【删除】按钮并入【更多操作】中，增加了【批量修改】功能；

（3）人员信息添加界面也有所变化，其中添加境外人员时，【姓名（中文）】为必填项了，新增了【境内有无住所】。

2. 提前准备下月数据，软件里如何操作？

如果您想提前准备下月数据或者计算税款，请您点击“首页”，选择“税款所属月份”后，就可以填写报表了。

注：只能提前准备数据但是不能申报，需下个月申报期再发送申报。

3. 没有员工如何申报个税？

（1）您先与主管税务机关确认一下这种情况是否还需要您单位申报个税。

（2）如果税务机关要求申报，您在软件“人员信息采集”中录入老板或法人的信息，然后在正常工资薪金报表中生成一条零工资记录，进行申报即可。

4. 导入模板时软件提示：如下系统必导项尚未关联您选择文件的表格列。

是因为您的模板里没有提示的这一列，需要先下载标准模板，然后把刚才导入的表格中的信息复制到标准模板对应列中，再重新导入就可以了。提醒您注意：下载模板时建议重命名一下，避免覆盖了您原来的文件。