《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称“申报表”）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）填报。有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报有关部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请机构代理申报的，加盖代理机构公章。
表单编号 表单名称 是否填报
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 √
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √
A101010 一般企业收入明细表 □
A101020 金融企业收入明细表 □
A102010 一般企业成本支出明细表 □
A102020 金融企业支出明细表 □
A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 □
A104000 期间费用明细表 □
A105000 纳税调整项目明细表 □
A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □
A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 □
A105030 投资收益纳税调整明细表 □
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 □
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 □
A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 □
A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 □
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 □
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 □
A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 □
A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 □
A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 □
A106000 企业所得税弥补亏损明细表 □
A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 □
A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 □
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 □
A107020 所得减免优惠明细表 □
A107030 抵扣应纳税所得额明细表 □
A107040 减免所得税优惠明细表 □
A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 □
A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 □
A107050 税额抵免优惠明细表 □
A108000 境外所得税收抵免明细表 □
A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 □
A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 □
A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 □
A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 □
A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 □
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
 企业所得税年度纳税申报表填报表单