17、小规模纳税人代开发票申报的税款与网上办税系统中预缴税款尾数不一致，无法保存？
 
    网上办税系统提取的是CTAIS中的预缴税款。如存在尾数差异，可能由于计算方法不一致，四舍五入造成。网上办税系统将自动判断此类情况，并给予操作提示。纳税人可根据提示信息，手工修改增值税申报表第17栏“应纳税额合计”小数点尾数，使其一致。
 
    18、增值税申报表附表一有红冲发票，销售额合计为负数无法申报？
 
    CTAIS系统对增值税申报表附表一的销售额合计做了校验，要求销售合计不得小于0；网上办税系统遵循CTAIS系统的处理规则，对增值税附表一的销售额合计做强制监控，不能为负数。建议纳税人将红冲发票留在可冲减为正数月份申报。
 
    19、纳税人开票时税率选择错误（如误开了3%的税率，而纳税人实际无此税种），次月在防伪税控系统中开具负数发票回冲，在办税服务厅及网上办税系统中均无法填报？
 
    CTAIS系统和网上办税系统会根据纳税人的税种信息，监控申报表相应栏次，当纳税人具备相应的税率时方可填写相应的栏次。若纳税人发生误开税率无法红冲申报，主管国税机关可先在CTAIS中维护一条“错误税率”的税种，待纳税人红冲申报后，再作废此税种。
 
    20、系统没有提供《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》，纳税人该如何填写？
 
    执行农产品核定扣除增值税进行税额的纳税人按照相关政策规定，目前不需填写《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》，可以将本期农产品允许抵扣的进项税额直接填在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中第6栏“农产品收购发票或销售发票”税额栏中即可。
 
    21、增值税申报表主表第18栏本年累计为“0”？
 
    系统将增值税申报表主表本栏累计统一置为“0”，存在挂账留抵的营改增纳税人需抵扣完留抵税额后，方可进行网上申报。
 
    22、纳税人是出口退税企业，增值税进项不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？
 
    纳税人可根据增值税填表说明填报。对于生产企业进项转出应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”中；对外贸企业进项转出应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第23栏“其他应做进项税额转出的情形”中。对于申报表填写，存在疑问的，可咨询主管国税机关税收政策部门。
 
    23、纳税人增值税是按简易征收办法计算缴税，进项不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？
 
    纳税人可根据增值税填表说明填报，对于采用简易计税方法计算的进项转出，应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第17栏“简易计税方法征税项目用”中。对于申报表填写，存在疑问的，可咨询主管国税机关税收政策部门。
 
    24、增值税申报表的“期末留抵税额”不能自动转入本期“上期留抵税额”栏，如何处理？
 
    可通过申报表界面的【重做初始化】刷新数据，仍有问题的，上报上级网报运维部门解决。
 
    25、纳税人发现增值税主表第18栏 “实际扣税额”未计算，如何处理？
 
    一般由于网上办税系统运算规则未触发造成。纳税人可双击增值税申报表主表内单元格，触发系统运算。
 
    26、纳税人填写增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）发现系统提取数据有误，如何处理？
 
    一般由于纳税人前期申报表填写错误造成。主管国税机关在核实后，可在CTAIS【申报征收数据录入】-【增值税纳税申报税额抵减情况维护】模块进行数据维护。
 
    27、纳税人创建增值税小规模报表时，报错“query did not return a unique result :112”？
 
    可申报列表界面【重做初始化】同步数据；若仍无法解决，上报上级运维部门处理。
 
    28、纳税人补充申报修改数据后，网上办税系统提取的仍是补充申报前的数据？
 
    对于此类情况，省局将升级解决。在系统升级前，建议本期先在办税服务厅申报。
 
    29、所得税总分机构纳税人，填报所得税申报表时应注意什么？
 
    存在总分机构关系的申报企业所得税时，需总机构先申报，分支机构后申报。总机构在填写《2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》时，需保证分支机构分配比例之和为1，分支机构分摊所得税额之和等于总机构所得税额。分支机构在申报时，若总机构在省内的，则系统自动带出总机构申报的分配信息；若总机构在省外，则《2015版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊所得税额”三项需手工录入。
 
    30、填写所得税第9栏“弥补以前年度亏损”时，无法保存，如何处理？
 
    按照税收政策规定，此栏填写的为以前年度尚未弥补的亏损额，网上办税系统会自动提取纳税人可弥补的最大亏损额，若超出此值，系统会给予提示；若对系统提取的可弥补最大亏损额有疑问，可联系主管国税机关查询。
 
    31、行政事业单位纳税人网上办税系统不产生财务报表，如何处理？
 
    目前，网上申报系统暂不支持事业单位财务报表。在该报表升级之前，建议纳税人先在办税服务厅申报该报表。

    32、非事业单位纳税人网上办税系统不产生财务报表，如何处理？
 
    系统会根据纳税人登记注册信息，结合相关管理规定，自动产生财务报表。CTAIS系统税种登记中，申报模式为“被汇总申报”和“非独立申报”纳税人不产生财务报表。若相关信息有误的，可联系主管国税机关解决。
 
    33、申报财务报表时，利润表无法打开，提示“出错了！”
 
    点击申报列表界面【重做初始化】；若仍无法解决，上报上级网报运维部门解决。
 
    34、纳税人在填写资产负债表时，全部填写0无法保存？
 
    网上办税系统增加开业时间的判断，对于开业6个月内的纳税人，放开此条监控规则。对于开业6个月以上的纳税人，提醒纳税人根据实际情况认真填报。
 
    35、纳税人发现财务报表本年累计不能累加，如何处理？
 
    网上办税系统将自动提取纳税人的上个申报期末的数据（年初除外）与本期数据进行累加，若纳税人在前期修改了企业会计制度，造成本期与上期财务报表类型不一致，则本年累计无法累加，可手工填写累计数据。
 
    36、纳税人工会经费申报表创建失败，如何处理？
 
    对于首次申报工会经费的纳税人，由于需选择扣缴国库，首次申报需在办税服务厅办理。
 
    37、纳税人工会经费在网上办税系统不能申报当月数据，如何处理？
 
    根据业务部门规则，目前网上办税系统只能当前月份前期的工会经费（即工会经费所属期止期小于申报表填写月份），若当月需申报本月工会经费可在办税服务厅办理。
 
    38、工会经费历史数据无法打印？
 
    目前，网上办税系统暂不支持工会经费历史数据打印功能，纳税人可在办税服务厅打印工会经费历史数据。
 
    39、纳税人发现申报表累计金额有误，如何处理？
 
    一般由于纳税人前期申报表填写不规范造成。本期无法自行调整的，可上报CTAIS运维解决。
 
    40、纳税人申报时，系统提示存在重复申报，申报失败？
 
    纳税人已经申报本期申报表，网上办税系统无法重复申报。若纳税人需重新申报，需先由主管国税机关作废CTAIS申报记录和网上办税系统申报信息后，再重新申报。
 
    41、网上申报时报表状态显示申报已受理，CTAIS2.0发生异常？
 
    省局已优化网上办税系统程序，并增加了申报状态自动校对机制，系统每2小时自动校正申报表状态。仍存在问题的，上报上级网报运维部门解决。
 
    42、纳税人申报成功，但是CTAIS【申报情况查询】模块仍有未申报记录？
 
    纳税人申报时，CTAIS未申报清册未执行完毕造成。对于此类问题，省局会在申报期结束前统一核查并处理。
 
    43、纳税人在申报成功后，如何作废重新申报？
 
    纳税人申报成功后需要重新申报的，需联系主管国税机关作废申报记录后重新申报。
 
    44、主管国税机关应如何作废纳税申报记录？
 
    主管国税机构在作废申报记录时，对已开票缴款的纳税人需在CTAIS中采取更正申报（申报期内）或补充申报（超过申报期）的方式处理；对已开票未缴款的纳税人，需先作废税票，再作废申报；对未开票未缴款的纳税人直接作废申报表。
 
    主管国税机关在作废申报表时需注意：对在办税服务厅申报的纳税人，只需在CTAIS作废申报表（包括财务报表）后，通知纳税人重新申报；对采用网上办税系统申报的纳税人，需先在CTAIS作废申报表（包括财务报表），再在网上办税系统税务端【电子申报数据维护】-【电子申报作废】模块作废申报表（包括财务报表）后，通知纳税人重新申报。
 
    45、纳税人扣款失败该如何处理？
 
    纳税人在申报成功后，准确扣款时，首先确保缴款账户上有足够缴纳税款的余额，否则将无法成功缴款。若该纳税人本属期有既需缴纳应税货物和劳务税款又需缴纳应税服务税款的（即有税款分票情况的，主要指有混征业务的营改增纳税人），一旦扣款失败，均需在办税服务厅处理。
 
    若该纳税人本属期没有既需缴纳应税货物和劳务税款又需缴纳应税服务税款的（即没有税款分票情况的），纳税人可进入申报列表界面，点击【申报/扣款查询】，若出现【扣款】或【重新发起扣款】的，可点击该按钮自行扣款；若显示扣款失败或其他异常情况的，需在主管国税机关办税服务厅处理。
 
    办税服务厅岗位人员在处理扣款问题时，需先查询纳税人税款开票状态，若显示有已开票但存在欠缴的，需将税票作废，再重新扣款。
 
    46、申报成功后，申报表一直为“浏览”状态，无法打印？
 
    网上办税系统的申报表打印是“数据自动排队”产生，系统会根据数据排队情况自动生成PDF格式以供打印，一般情况下系统实时生成PDF文件，但当服务器打印量高时，打印数据需排队等候，待打印完成后申报表状态自动调整为“打印”。如超过2天申报表状态仍为“浏览”的，联系省局网报运维解决。
 
    47、纳税人查看或打印报表时出错，应如何处理？
 
    提示纳税人检查PDF格式文件阅读器是否安装正确。目前，网上办税系统中生成供纳税人下载、打印的报表为PDF格式文件，如查看、打印该格式文件时出错，则需确认纳税人计算机上是否已正确安装PDF格式文件阅读器。利用税务端【重新生成PDF文件】重新生成报表。仍无法解决的，报省局网报运维部门解决。
 
    48、纳税人申报表无法直接打印，只能保存为PDF文件？
 
    可能是福昕阅读器安装不正确造成。先将福昕阅读器或其他PDF阅读软件卸载，重新安装。以安装福昕阅读器为例，在安装时勾选“在浏览器中显示PDF文件”。
 
    49、纳税人登录网络发票安全控件安装失败或安全控件安装成功，但是点击“登录网络发票”，出现错误提示“l2tp尝试连接失败……”无法登录？
 
    首先，根据操作手册，确认IE选项的设置。如果电脑上安装了360安全卫士、 百度卫士、金山卫士、腾讯管家等安全防护软件，先停用或者退出。然后手工下载安全控件，进行安装，安装完毕重新启动电脑。其次，确认电脑上是否安装了网络防火墙软件，或者启用了自带的windows防火墙。如果有，在防火墙设置里将网络发票安全控件放行。最后，如果是通过内部的路由器或者防火墙联网的企业，联系网络管理员，在路由器或者防火墙上放行1701~1704这4个端口。
 
    50、纳税人点击网上办税系统首页面的“网络发票”没有反应或提示“未开通网络发票资格”，该怎么办？
 
    主管国税机关需要在网络发票综合应用平（84.16.16.191：7002）为纳税人开通网络发票资格；在综合管理平台（84.16.16.16）为纳税人增添“网络发票”权限。
 
    51、纳税人登陆网上申报系统后，点击“网络发票” 提示“验证CA登陆信息失败”？
 
    确定纳税人是否在网络发票综合应用平台和网上申报系统税务端开通网络发票资格，刚开通资格的纳税人，需要系统同步数据后方可使用（系统一般1小时左右同步一次数据）；确定纳税人的网络发票信任站点和网络发票控件是否安装正确；若仍无法解决，报网络发票运维解决。
 
    52、纳税人登陆网票系统界面一直提示system或操作人员的用户名密码错误？
 
    首先，如果网票登录界面上，直接出现了system用户和密码（6个*号），这说明是网络发票资格未开通，或者网络发票资格存在问题，需要联系主管税务机关确认网络发票资格。其次，如果不是上述情况，则是遗忘了system或者操作人员的密码，需要联系主管税务机关报网票运维重置密码。
 
    53、纳税人已领用发票，但在纳税人端没有显示，该怎么办？
 
    纳税人在网票开具平台中没有启用发票本，或者没用将号段分配到相关的开票人。纳税人可在“权限设置”功能菜单下的“发票本分配设置”中启用发票并将其分配给相应的开票人。
 
    54、纳税人在打印网络发票出现顶端和底部有“http://*”或无关文字如何处理？
 
    可以在浏览器“文件-页面设置”中将页眉和页脚中的有关内容删除即可。
 
    55、发票没有传递到纳税人端或验旧单没有传递到税务端，该怎么办？
 
    由于网络发票系统服务器的应用和网络间歇性的压力过大，造成数据没有交互成功，可将出现该问题的纳税人税号和发票号段发送给省局运维人员来进行手工推送处理。
 
    56、网络发票进入系统后出现乱码，或网络发票金额、税额区域不能自动计算？
 
    主要是浏览器设置不当造成。（1）浏览器使用兼容性视图。直接点击页面地址栏上“兼容性视图”图标，开启页面的视图兼容性；（2）在进入网络发票时弹出的控件，选择“允许”；（3）修复IE浏览器，若仍不能解决的，可能是电脑环境造成，建议重装系统（重装时注意不能将IE升级到IE10及以上版本）。
 
    57、纳税人在打印网络发票出现打印字体过大或者过小，如何处理？
 
    请检查打印控件是否安装，并联系电脑技术人员将打印机的分辨率调低或者调高，启用兼容模式，同时请检查IE浏览器的版本（IE10及以上版本、搜狗等浏览器目前无法正常打印）。
 
    58、纳税人昨天领的票但系统显示无该类发票本，或者发票开具中没有发票可以点击？
 
    税务人员在CTAIS中检查发售的发票是否做过退票处理，如果有则需要在84.16.16.191：7002上进行购票信息更新等待数据同步即可。如果没有且时间超过1天则将问题报到网票运维进行手工推送处理。（2）企业端在财务负责人用户下检查发票本分配设置中查看发票本是否启用。（3）企业自己先检查是否发票已经全部开具完。（4）税务人员检查CTAIS中这段发票是否已经验旧。
 
    59、CTAIS中网票验旧信息不全，如何处理？
 
    CTAIS验旧功能上无法获取网票系统传递的负数发票数据，导致验旧单中无法显示负数的冲红发票和负数票之后的发票数据，可手工验旧处理。
 
    60、纳税人发现发票限额，行业信息与结存数量没有同步到企业端？
 
    企业行业，发票限额与结存数量的变更需要在CTAIS里和84.16.16.191：7002上的发票票种核定中进行修改。一定要注意维护的信息后面的有效标志是否为’Y’，如果是’N’的话这条信息为无效，需要修改成’Y’，如果都同时修改后1天还未变更则需要报网票运维手工同步处理。