江苏国税小规模纳税人申报指南

江苏国税网上办税服务厅纳税人操作指南（增值税小规模纳税人申报）

目录
1.登录江苏国税网上办税服务厅 1
2.系统初始化 3
3.填写申报表 4
3.1增值税纳税申报表（适用营改增地区小规模纳税人） 4
3.1.2填报主表 4
3.1.2填报附列资料 5
3.2增值税小规模纳税人减免税申报明细表 6
4.正式提交申报 7
5.查看回执 7
6.自主发起扣款 8

1.登录江苏国税网上办税服务厅
纳税人可以通过江苏国税网站（网址：http://www.jsgs.gov.cn/）登录江苏国税网上办税服务厅。点击“网上办税”，点击“进入网上办税服务厅”或右侧“网上办税服务厅”。
 
系统弹出如下页面：
 
再点击“进入网上办税系统”，进入江苏国税网上办税服务厅。
 
输入用户名、密码、验证码（用户名为纳税人识别号，初始密码为123456或法定代表人身份证号后六位），点击登录（CA用户插入KEY，点击CA登录即可），点击“我要申报”。系统进入申报页面。
说明：如果校验码没有显示，请按IE浏览器的刷新按钮来刷新页面。
2.系统初始化
下拉选择申报所属期，点击“确定”，系统自动完成申报初始化。
 
说明：纳税人可以通过左侧“更换所属时期”按钮可以进行所属期更换。
系统自动根据纳税人税种认定信息、纳税人登记类型、应报送申报报表等信息完成申报数据初始化，生成纳税人应申报报表以及代开专用发票预缴税款等相关数据。
 
如果系统提示没有税种鉴定或者没有鉴定应报送报表时，请与主管税务机关联系。
3.填写申报表
3.1增值税纳税申报表（适用营改增地区小规模纳税人）
3.1.2填报主表
点击“增值税纳税申报表（适用营改增地区小规模纳税人）”右侧的“创建”，系统弹出增值税小规模纳税人申报表。纳税人根据实际情况填写申报数据。
说明：如果纳税人当季代开金额（不含税）与自开金额（不含税）合计数≤9万元，则将合计金额填写在第9栏免税销售额中；如果＞9万元，则根据相应的税率分别填写在1-6栏中。

3.1.2填报附列资料
增值税小规模纳税申报表主表和附列资料没有填报顺序。点击申报页面上方的“申报表（小规模纳税人适用）附列资料，系统弹出附列资料申报表。
说明：附列资料中1-8栏应填写开具3%的发票相关金额，其中1-4栏为有扣除额的企业填写，第5栏为含税收入。9-16栏应填写开具5%的发票相关金额，
 
3.2增值税小规模纳税人减免税申报明细表
本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税小规模纳税人填写。
有减免税项目的点击新建记录，如实填写。没有减免税项目，点击本表为空即可。
 
填写时通过下拉框选择相应的项目类型和减免税性质代码及名称。注意第4栏必须填写，且与主表第16栏应纳税额减征额应一致。
 
4.正式提交申报
增值税申报表全部填写完成后，点击“正式提交申报”。系统自动进行表间数据校验，纳税人根据系统提示的校验信息修改申报表数据，重新提交申报，直至申报成功。
 
5.查看回执
   申报成功后，纳税人可以查看打印纳税申报表。点击“申报详情”，可查看扣款情况。
 
6.自主发起扣款
申报成功以后，税务机关自动批量扣缴纳税人当期应缴税金，如果批扣不成功，纳税人在确认缴税账户资金余额足够缴纳当期税金的情况下，可以点击“扣款”自主发起扣款请求。