吉林国税电子税务局所得税年报常见问题

（一）企业年度关联报表申报问题
 
问题描述：企业年度关联报表在初始信息页面点填报提示：“系统获取基础数据失败，请重试。调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jlst_svr005，异常原因：1010420006000001：申报属期不存在年度申报记录！”
 
原因：企业所得税年度A类申报表没有申报成功,就点关联报表申报，这样就会出现此提示。
 
解决方案：企业所得税年度A类申报表申报成功后，再申报企业所得税年度关联报表。
 
（二）企业所得税年报弥补亏损问题
 
问题描述：企业所得税年度申报表申报失败提示：“失败原因：异常信息，代码：3，错误信息：调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jlst_svr006，异常原因：1010030098000009：保存失败！错误原因：《企业所得税弥补亏损台账A106000》第3行第2列申报年度之前三年年度的纳税调整后所得5152.47＞=0时，第3行第4列申报年度之前三年年度当年可弥补的所得额5152.47必须=第3行第3列申报年度之前三年年度的合并分立企业转入可弥补亏损额0.00。”
 
原因：纳税人年报A106000表填写的数据不符合公式
 
解决方案：按照公式进行修改，该公式具体计算方法如下：
 
1.若“申报年度纳税调整后所得”小于0，该数据项等于申报年度纳税调整后所得+申报年度当年合并分立企业转入可弥补亏损额，否则该数据项=申报年度合并分立企业转入可弥补亏损。
 
2.若第2列＜0，第4列=第2+3列，否则第4列=第3列。
 
（三）出现系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析处理”
 
问题描述：企业所得税年报申报失败：“失败原因：异常信息，代码：3，错误信息：调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jlst_svr001,异常原因：1010030092000002：出现系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析处理”
 
原因： 纳税人未维护主管税务科所导致金三保存数据失败。
 
解决方案： 需要在金三系统维护主管税务科所。
 
（四）年报小微企业减免数据问题
 
问题描述：纳税人反映符合小微企业，但打开A107040表第1列2列没有数据，也无法填写。
 
原因：A107040表第1列2列数据是根据主表23栏应纳税所得额计算得出，如果主表没有数据或未保存，都无法提取到数据。
 
解决方案：纳税人检查主表确定主表23栏应纳税所得额有数据时，先保存主表，在打开A107040表数据会自动提取。
 
（五）年报A107014表无法填写数据
 
问题描述：纳税人反映年报A107014表所有栏次数据都无法填写。
 
原因：根据总局新的所得税年报填写规则，2016年及以后年度申报此表不需要手工填写。
 
解决方案：合计中的本年研发费用加计扣除额合计
 
本项=《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》序号11，输出给A107010表第22行。其它项目不需填写。