河北省国税局网上办税系统网上办税常见问题解答

  1、纳税人如何开通网上办税资格？
 　　纳税人可以持税务登记证副本或加载了统一社会信用代码的营业执照副本，及经办人身份证到主管国税机关办税服务厅开通办税资格，在相关信息核对无误后，主管国税机关当场为其开通网上办税资格，并免费发放CA设备，告知相关注意事项后，即完成网上办税系统资格开通。
 　　2、纳税人开通网上办税资格当天登录系统，提示“服务器错误：CA验证未通过，用户未同步或连接服务器超时”？
 　　此种情况一般是由于CA服务器未同步造成，CA服务器数据同步一般需要半个小时，等数据同步后即可。
 　　3、纳税人登录成功之后点击【纳税申报】、【网络发票】、【机动车销售发票】或【出口退税预审】模块无反应？
 　　从省局综合管理平台【网上办税税务端】-【网上申报资格维护】模块，查看是否为纳税人分配了相应的操作权限。若已维护权限，仍存在问题的，上报上级网报运维部门解决。
 　　4、纳税人如需领用多个CA设备，应如何发放？
 　　可以根据纳税人的实际需要（如多点开票或开具网络发票与纳税申报分离等情况）向纳税人发放多个CA设备。在使用制证系统制作CA时，录入“用户ID号”尾数用“-00X”编号区分，如“纳税人识别号-001”、“纳税人识别号-002”……；然后在省局综合管理平台【网上办税税务端】-【网上申报资格维护】为每个CA添加相应的权限。
 　　5、如纳税人因业务需要，领取了多个CA设备，如何正确使用？
 　　纳税人需根据发放的CA设备，下载相应的CA驱动，若同时使用多种CA证书，可能会出现CA驱动冲突，无法登陆。出现CA冲突时，可先卸载所有厂家的CA驱动，再重装CA驱动，重装时最后安装白色（浪潮）驱动；仍无法解决的，建议在主管国税机关更换CA设备。
 　　6、纳税人CA驱动安装成功后，浏览器仍提示“此网站需要运行一下加载项：‘Inspur Software Group Ltd.’的‘安装工具’”？
 　　因CA驱动被浏览器拦截造成。右键单击运行该“加载项”，并关闭浏览器的弹出窗口阻止程序。
 　　7、纳税人使用网上办税系统，在登陆时提示错误代码，无法登陆？
 　　提示“167错误”：重新安装相关CA盘驱动，CA盘插入后湖北国税网上办税服务系统网页会自动弹出方为正常。
 　　提示“168错误”：密码错误，请纳税人核实相关CA盘密码（初始密码88888888）、金税盘或税控盘密码为证书口令。
 　　提示“169错误”：CA盘已锁死无法进入，纳税人需携带CA，在办税服务厅解锁。办税服务厅人员可利用税务数字证书注册系统解锁功能，将CA密码恢复至“88888888”。
 　　提示“231错误”：CA盘与升级版税控盘不能同时在一台电脑上使用；有多个CA盘的用户不能同时使用2个CA盘，用完后点击主页面“安全退出”再退出CA盘。如果已经出现231错误代码，并没有同时使用2个以上CA设备，可打开IE浏览器工具选择“Internet选项”选择“内容”选择“证书”将“个人”里面的“颁发者”为“税务电子证书”选中删除，然后重新插入CA证书使用。
 　　提示“235错误”：重新安装相关CA设备驱动，CA设备插入后湖北国税网上办税服务系统网页会自动弹出方为正常。
 　　8、纳税人变更了注册资本、财务制度、税种登记、相关资格等信息，发现网上办税系统数据未更新，如何处理？
 　　默认情况下网上办税系统每天晚上自动刷新纳税人信息，并调用相应的应报报表。若纳税人在CTAIS变更信息1-2天后，网上办税系统数据还未更新，可使用申报表列表界面的【重做初始化】功能同步数据；涉及纳税人申报表变化的，使用省局综合管理平台【网上办税税务端】-【企业应报报表重新认定】功能重新认定申报表；若仍无法解决，上报上级网报运维部门解决。
 　　9、纳税人点击纳税申报模块提示“出错了”，如何处理？
 　　可点击申报列表界面的【重做初始化】按钮重新同步数据；若仍无法解决的，上报上级网报运维部门解决。
 　　10、纳税人发现增值税申报表创建失败，如何处理？
 　　主要由于纳税人增值税税种征收方式为“查定征收”造成，若纳税人增值税税种征收方式错误，需在办税服务厅修改税种征收方式；办税服务厅无法修改的，可以上报CTAIS运维解决。
 　　11、纳税人发现增值税申报表附表一6%、11%的“开具其他发票”列无法手工填写？
 　　网上办税系统会判断纳税人的税种，含有“应税服务”项目的纳税人，方可填写6%或11%栏次数据。检查CTAIS税种登记（改征增值税）模块，“增值税类型”是否为空或选择错误，需将其选择为“03应税服务”。
 　　12、采用简易计税方法征收的纳税人填写《增值税纳税申报表附表一》时，发现简易计税方法计税栏（如第8栏、第9栏、第11栏、第12栏等）无法录入？
 　　简易计税方法计税栏适用于具备简易计税资格的纳税人填写，纳税人首先核对网上办税系统申报表下端“注意事项”栏目，看纳税人否具备简易计税资格。网上办税系统提取的是CTAIS【一般纳税人选简易办法征收备案表】模块信息。
 　　13、纳税人无法填写增值税附表一第18栏（免税货物及加工修理修配劳务）、19栏（免税应税服务）数据？
 　　一般是纳税人没有减免税资格或出口退税资格造成。网上办税系统判断减免税资格是提CTAIS【减免类文书】-【增值税备案减免登记模块】或【纳税人减免税备案登记】模块数据；判断出口企业资格是在CTAIS【资格认定信息】模块。若纳税人已在相应的模块做减免税备案，网上办税系统仍显示无“免税资格”，检查CTAIS【纳税人减免税备案登记】模块中“减免申报填报类型”是否选用，选用相应的“减免申报类型”即可。
 　　14、纳税人无法填写增值税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细）？
 　　网上办税系统提取CTAIS差额征税备案信息。纳税人如果要填报增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细），还需要首先进行在CTAIS增值税备案登记-01差额征税类备案登记。
 　　15、纳税人在抄税认证后，网上办税系统中显示了明细数据，但申报时系统提示未抄报税无法申报，如何处理？
 　　一般由于开票软件自动抄税不成功或系统数据未同步造成。纳税人先登录开票软件，若半小时后仍无法解决，可能存在特殊异常情况，纳税人需在办税服务厅办理抄报税。
 　　16、纳税人填写增值税附表一时，系统提示主表与附表税额不一致，无法保存？
 　　一般由于增值税附表一销项税额四舍五入后与防伪税控发票税额不一致造成，可手工将增值税附表一最后一列“销项（应纳）税额”尾数改为与防伪税控发票销项税额尾数一致即可。
 　　17、小规模纳税人发票申报的税款与网上办税系统中预缴税款尾数不一致，无法保存？
 　　网上办税系统提取的是CTAIS中的预缴税款。如存在尾数差异，可能由于计算方法不一致，四舍五入造成。网上办税系统将自动判断此类情况，并给予操作提示。纳税人可根据提示信息，手工修改增值税申报表第17栏“应纳税额合计”小数点尾数，使其一致。
 　　18、增值税申报表附表一有红冲发票，销售额合计为负数无法申报？
 　　CTAIS系统对增值税申报表附表一的销售额合计做了校验，要求销售合计不得小于0；网上办税系统遵循CTAIS系统的处理规则，对增值税附表一的销售额合计做强制监控，不能为负数。建议纳税人将红冲发票留在可冲减为正数月份申报。
 　　19、纳税人开票时税率选择错误（如误开了3%的税率，而纳税人实际无此税种），次月在防伪税控系统中开具负数发票回冲，在办税服务厅及网上办税系统中均无法填报？
 　　CTAIS系统和网上办税系统会根据纳税人的税种信息，监控申报表相应栏次，当纳税人具备相应的税率时方可填写相应的栏次。若纳税人发生误开税率无法红冲申报，主管国税机关可先在CTAIS中维护一条“错误税率”的税种，待纳税人红冲申报后，再作废此税种。
 　　20、系统没有提供《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》，纳税人该如何填写？
 　　执行农产品核定扣除增值税进行税额的纳税人按照相关政策规定，目前不需填写《农产品核定扣除增值税进项税额计算表》，可以将本期农产品允许抵扣的进项税额直接填在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中第6栏“农产品收购发票或销售发票”税额栏中即可。
 　　21、增值税申报表主表第18栏本年累计为“0”？
 　　系统将增值税申报表主表本栏累计统一置为“0”，存在挂账留抵的营改增纳税人需抵扣完留抵税额后，方可进行网上申报。
 　　22、纳税人是出口退税企业，增值税进项不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？
 　　纳税人可根据增值税填表说明填报。对于生产企业进项转出应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”中；对外贸企业进项转出应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第23栏“其他应做进项税额转出的情形”中。对于申报表填写，存在疑问的，可咨询主管国税机关税收政策部门。
 　　23、纳税人增值税是按简易征收办法计算缴税，进项不能抵扣，需做进项转出，应如何填报？
 　　纳税人可根据增值税填表说明填报，对于采用简易计税方法计算的进项转出，应填写在《增值税纳税申报附列资料（二）》第17栏“简易计税方法征税项目用”中。对于申报表填写，存在疑问的，可咨询主管国税机关税收政策部门。
 　　24、增值税申报表的“期末留抵税额”不能自动转入本期“上期留抵税额”栏，如何处理？
 　　可通过申报表界面的【重做初始化】刷新数据，仍有问题的，上报上级网报运维部门解决。
 　　25、纳税人发现增值税主表第18栏 “实际扣税额”未计算，如何处理？
 　　一般由于网上办税系统运算规则未触发造成。纳税人可双击增值税申报表主表内单元格，触发系统运算。
 　　26、纳税人填写增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）发现系统提取数据有误，如何处理？
 　　一般由于纳税人前期申报表填写错误造成。主管国税机关在核实后，可在CTAIS【申报征收数据录入】-【增值税纳税申报税额抵减情况维护】模块进行数据维护。
 　　27、纳税人创建增值税小规模报表时，报错“query did not return a unique result :112”？
 　　可申报列表界面【重做初始化】同步数据；若仍无法解决，上报上级运维部门处理。
 　　28、纳税人补充申报修改数据后，网上办税系统提取的仍是补充申报前的数据？
 　　对于此类情况，省局将升级解决。在系统升级前，建议本期先在办税服务厅申报。
 　　29、所得税总分机构纳税人，填报所得税申报表时应注意什么？
 　　存在总分机构关系的申报企业所得税时，需总机构先申报，分支机构后申报。总机构在填写《2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》时，需保证分支机构分配比例之和为1，分支机构分摊所得税额之和等于总机构所得税额。分支机构在申报时，若总机构在省内的，则系统自动带出总机构申报的分配信息；若总机构在省外，则《2015版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表》“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊所得税额”三项需手工录入。
 　　30、填写所得税第9栏“弥补以前年度亏损”时，无法保存，如何处理？
 　　按照税收政策规定，此栏填写的为以前年度尚未弥补的亏损额，网上办税系统会自动提取纳税人可弥补的最大亏损额，若超出此值，系统会给予提示；若对系统提取的可弥补最大亏损额有疑问，可联系主管国税机关查询。
 　　31、行政事业单位纳税人网上办税系统不产生财务报表，如何处理？
 　　目前，网上申报系统暂不支持事业单位财务报表。在该报表升级之前，建议纳税人先在办税服务厅申报该报表。
 　　32、非事业单位纳税人网上办税系统不产生财务报表，如何处理？
 　　系统会根据纳税人登记注册信息，结合相关管理规定，自动产生财务报表。CTAIS系统税种登记中，申报模式为“被汇总申报”和“非独立申报”纳税人不产生财务报表。若相关信息有误的，可联系主管国税机关解决。
 　　33、申报财务报表时，利润表无法打开，提示“出错了！”
 　　点击申报列表界面【重做初始化】；若仍无法解决，上报上级网报运维部门解决。
 　　34、纳税人在填写资产负债表时，全部填写0无法保存？
 　　网上办税系统增加开业时间的判断，对于开业6个月内的纳税人，放开此条监控规则。对于开业6个月以上的纳税人，提醒纳税人根据实际情况认真填报。
 　　35、纳税人发现财务报表本年累计不能累加，如何处理？
 　　网上办税系统将自动提取纳税人的上个申报期末的数据（年初除外）与本期数据进行累加，若纳税人在前期修改了企业会计制度，造成本期与上期财务报表类型不一致，则本年累计无法累加，可手工填写累计数据。
 　　36、纳税人工会经费申报表创建失败，如何处理？
 　　对于首次申报工会经费的纳税人，由于需选择扣缴国库，首次申报需在办税服务厅办理。
 　　37、纳税人工会经费在网上办税系统不能申报当月数据，如何处理？
 　　根据业务部门规则，目前网上办税系统只能当前月份前期的工会经费（即工会经费所属期止期小于申报表填写月份），若当月需申报本月工会经费可在办税服务厅办理。