关于内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标评分说法正确的有
关于内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标评分说法正确的有( )。
A、评分要点中建立内部控制管理信息系统,功能覆盖主要业务控制及流程评分是6分
B、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是4分
C、内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标分值总共是10分
D、评分要点中系统设置不相容岗位账户并体现其职权评分是6分
【正确答案】ABC
【答案解析】内部控制管理信息系统功能覆盖情况(本指标10分):
1建立内部控制管理信息系统,功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
内部控制建设启动情况指标评分中,分值是3分的有( )。
A、成立内部控制领导小组,制定、启动相关的工作机制
B、开展内部控制专题培训
C、开展内部控制风险评估
D、开展组织及业务流程再造
【正确答案】BC
【答案解析】内部控制建设启动情况(本指标14分)的评价要点:
1.1成立内部控制领导小组,制定、启动相关的工作机制(4分)
1.2开展内部控制专题培训(3分)
1.3开展内部控制风险评估(3分)
1.4开展组织及业务流程再造(4分)
基础性评价工作注意事项包括( )。
A、避免为了评价而评价
B、避免片面理解基础性评价指标
C、避免重形式,轻实质
D、加强全员学习
【正确答案】ABC
【答案解析】基础性评价工作注意事项包括:避免为了评价而评价、避免片面理解基础性评价指标、避免重形式,轻实质。