② “个人账户基金结余”项目，反映本月职工基本医疗保险 基金个人账户基金收入扣除个人账户基金支出的基金结余。本项 目应当根据本表中“个人账户基金收入”项目金额减去“个人账户 基金支出”项目金额后的差额填列。
③ “待转基金”项目，反映期末（指 1 至 11 月份）尚未确 定归属于职工基本医疗保险统筹基金或个人账户基金的待转医 疗保险费收入和尚未分配计入职工基本医疗保险统筹基金和个 人账户基金的利息收入，本项目应根据“待转保险费收入”“待转 利息收入”科目期末余额合计填列。本项目在年度收支表中不予 列示。
5. 对于城乡居民基本医疗保险基金，各项目的内容和填列方 法如下：
（1）“基金收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险基金 基金收入总额。本项目应当根据本表中“社会保险费收入”“财政 补贴收入”“利息收入”“上级补助收入”“下级上解收入”“其他收入” 等项目金额加总计算填列。
（2）“社会保险费收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保 险基金社会保险费收入总额。本项目应当根据“社会保险费收入” 科目本月贷方发生额减去借方发生额后的净额填列。
（3）“财政补贴收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险基金收到的财政补贴收入总额。本项目应当根据“财政补贴收入”科目本月贷方发生额填列。
（4）“利息收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险基金 取得的收入户、财政专户、支出户存款和国库存款的利息收入， 以及购买国债取得的利息收入。本项目应当根据“利息收入”科目 本月贷方发生额填列。
（5）“上级补助收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险 基金收到的上级补助收入总额。本项目应当根据“上级补助收入” 科目本月贷方发生额填列。
（6）“下级上解收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险 基金收到的下级上解收入总额。本项目应当根据“下级上解收入” 科目本月贷方发生额填列。
（7）“其他收入”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险基金 取得的其他收入总额。本项目应当根据“其他收入”科目本月贷方 发生额填列。
（8）“基金支出”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险基金 基金支出总额。本项目应当根据本表中“社会保险待遇支出”“大 病保险支出”“上解上级支出”“补助下级支出”“其他支出”等项目 金额加总计算填列。
（9）“社会保险待遇支出”项目，反映本月城乡居民基本医疗 保险基金按规定支付的社会保险待遇支出总额。本项目应当根据 “社会保险待遇支出”科目本月借方发生额减去贷方发生额后的

净额填列。
本项目下各明细项目应当根据“社会保险待遇支出”科目下 对应明细科目的本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
（10）“大病保险支出”项目，反映本月城乡居民基本医疗保 险基金划转资金用于大病保险的支出总额。本项目应当根据“大 病保险支出”科目本月借方发生额填列。
（11）“上解上级支出”项目，反映本月城乡居民基本医疗保 险基金上解上级的支出总额。本项目应当根据“上解上级支出”科 目本月借方发生额填列。
（12）“补助下级支出”项目，反映本月城乡居民基本医疗保 险基金拨付给下级的补助支出总额。本项目应当根据“补助下级 支出”科目本月借方发生额填列。
（13）“其他支出”项目，反映本月城乡居民基本医疗保险基 金发生其他支出总额。本项目应当根据“其他支出”科目本月借方 发生额填列。
（14）“本期基金结余”项目，反映本月城乡居民基本医疗保 险基金基金收入扣除基金支出的基金结余。本项目应当根据本表 中“基金收入”项目金额减去“基金支出”项目金额后的差额填列。
6. 对于工伤保险基金，各项目的内容和填列方法如下：
（1）“基金收入”项目，反映本月工伤保险基金基金收入总额。 本项目应当根据本表中“社会保险费收入”“财政补贴收入”“利息 收入”“上级补助收入”“下级上解收入”“其他收入”等项目金额加

总计算填列。
（2）“社会保险费收入”项目，反映本月工伤保险基金社会保 险费收入总额。本项目应当根据“社会保险费收入”科目本月贷方 发生额减去借方发生额后的净额填列。
（3）“财政补贴收入”项目，反映本月工伤保险基金收到的财 政补贴收入总额。本项目应当根据“财政补贴收入”科目本月贷方 发生额填列。
（4）“利息收入”项目，反映本月工伤保险基金取得的收入户、 财政专户、支出户存款和国库存款的利息收入，以及购买国债取 得的利息收入。本项目应当根据“利息收入”科目本月贷方发生额 填列。
（5）“上级补助收入”项目，反映本月工伤保险基金收到的上 级补助收入总额。本项目应当根据“上级补助收入”科目本月贷方 发生额填列。
（6）“下级上解收入”项目，反映本月工伤保险基金收到的下 级上解收入总额。本项目应当根据“下级上解收入”科目本月贷方 发生额填列。
（7）“其他收入”项目，反映本月工伤保险基金取得的其他收 入总额。本项目应当根据“其他收入”科目本月贷方发生额填列。
（8）“基金支出”项目，反映本月工伤保险基金基金支出总额。 本项目应当根据本表中“社会保险待遇支出”“劳动能力鉴定支 出”“工伤预防费用支出”“上解上级支出”“补助下级支出”“其他支

出”等项目金额加总计算填列。
（9）“社会保险待遇支出”项目，反映本月工伤保险基金按规 定支付的社会保险待遇支出总额。本项目应当根据“社会保险待 遇支出”科目本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
本项目下各明细项目应当根据“社会保险待遇支出”科目下 对应明细科目的本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
（10）“劳动能力鉴定支出”项目，反映本月工伤保险基金支 出的劳动能力鉴定支出总额。本项目应当根据“劳动能力鉴定支 出”科目本月借方发生额填列。
（11）“工伤预防费用支出”项目，反映本月工伤保险基金支 出的工伤预防费用总额。本项目应当根据“工伤预防费用支出”科 目本月借方发生额填列。
（12）“上解上级支出”项目，反映本月工伤保险基金上解上 级的支出总额。本项目应当根据“上解上级支出”科目本月借方发 生额填列。
（13）“补助下级支出”项目，反映本月工伤保险基金拨付给 下级的补助支出总额。本项目应当根据“补助下级支出”科目本月 借方发生额填列。
（14）“其他支出”项目，反映本月工伤保险基金发生其他支 出总额。本项目应当根据“其他支出”科目本月借方发生额填列。
（15）“本期基金结余”项目，反映本月工伤保险基金基金收 入扣除基金支出的基金结余。本项目应当根据本表中“基金收入”

项目金额减去“基金支出”项目金额后的差额填列。
7. 对于失业保险基金，各项目的内容和填列方法如下：
（1）“基金收入”项目，反映本月失业保险基金基金收入总额。 本项目应当根据本表中“社会保险费收入”“财政补贴收入”“利息 收入”“转移收入”“上级补助收入”“下级上解收入”“其他收入”等 项目金额加总计算填列。
（2）“社会保险费收入”项目，反映本月失业保险基金社会保 险费收入总额。本项目应当根据“社会保险费收入”科目本月贷方 发生额减去借方发生额后的净额填列。
（3）“财政补贴收入”项目，反映本月失业保险基金收到的财 政补贴收入总额。本项目应当根据“财政补贴收入”科目本月贷方 发生额填列。
（4）“利息收入”项目，反映本月失业保险基金取得的收入户、 财政专户、支出户存款和国库存款的利息收入，以及购买国债取 得的利息收入。本项目应当根据“利息收入”科目本月贷方发生额 填列。
（5）“转移收入”项目，反映本月失业保险基金因参保对象跨 统筹地区或跨制度流动而划入的收入总额。本项目应当根据“转 移收入”科目本月贷方发生额减去借方发生额后的净额填列。
（6）“上级补助收入”项目，反映本月失业保险基金收到的上 级补助收入总额。本项目应当根据“上级补助收入”科目本月贷方 发生额填列。

（7）“下级上解收入”项目，反映本月失业保险基金收到的下
级上解收入总额。本项目应当根据“下级上解收入”科目本月贷方 发生额填列。
（8）“其他收入”项目，反映本月失业保险基金取得的其他收 入总额。本项目应当根据“其他收入”科目本月贷方发生额填列。
（9）“基金支出”项目，反映本月失业保险基金基金支出总额。 本项目应当根据本表中“社会保险待遇支出”“稳定岗位补贴支 出”“技能提升补贴支出”“转移支出”“上解上级支出”“补助下级支 出”“其他支出”等项目金额加总计算填列。
（10）“社会保险待遇支出”项目，反映本月失业保险基金按 规定支付的社会保险待遇支出总额。本项目应当根据“社会保险 待遇支出”科目本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。 本项目下各明细项目应当根据“社会保险待遇支出”科目下
对应明细科目的本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
（11）“稳定岗位补贴支出”项目，反映本月失业保险基金支 付的稳定岗位补贴总额。本项目应当根据“稳定岗位补贴支出”科 目本月借方发生额填列。
（12）“技能提升补贴支出”项目，反映本月失业保险基金支 付的技能提升补贴总额。本项目应当根据“技能提升补贴支出”科 目本月借方发生额填列。
（13）“转移支出”项目，反映本月失业保险基金因参保对象 跨统筹地区或跨制度流动而划出的基金总额。本项目应当根据

“转移支出”科目本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
（14）“上解上级支出”项目，反映本月失业保险基金上解上 级的支出总额。本项目应当根据“上解上级支出”科目本月借方发 生额填列。
（15）“补助下级支出”项目，反映本月失业保险基金拨付给 下级的补助支出总额。本项目应当根据“补助下级支出”科目本月 借方发生额填列。
（16）“其他支出”项目，反映本月失业保险基金发生其他支 出总额。本项目应当根据“其他支出”科目本月借方发生额填列。
（17）“本期基金结余”项目，反映本月失业保险基金基金收 入扣除基金支出的基金结余。本项目应当根据本表中“基金收入” 项目金额减去“基金支出”项目金额后的差额填列。
8. 对于生育保险基金，各项目的内容和填列方法如下：
（1）“基金收入”项目，反映本月生育保险基金基金收入总额。 本项目应当根据本表中“社会保险费收入”“财政补贴收入”“利息 收入”“上级补助收入”“下级上解收入”“其他收入”等项目金额加 总计算填列。
（2）“社会保险费收入”项目，反映本月生育保险基金社会保 险费收入总额。本项目应当根据“社会保险费收入”科目本月贷方 发生额减去借方发生额后的净额填列。
（3）“财政补贴收入”项目，反映本月生育保险基金收到的财 政补贴收入总额。本项目应当根据“财政补贴收入”科目本月贷方

发生额填列。
（4）“利息收入”项目，反映本月生育保险基金取得的收入户、 财政专户、支出户存款和国库存款的利息收入，以及购买国债取 得的利息收入。本项目应当根据“利息收入”科目本月贷方发生额 填列。
（5）“上级补助收入”项目，反映本月生育保险基金收到的上 级补助收入总额。本项目应当根据“上级补助收入”科目本月贷方 发生额填列。
（6）“下级上解收入”项目，反映本月生育保险基金收到的下 级上解收入总额。本项目应当根据“下级上解收入”科目本月贷方 发生额填列。
（7）“其他收入”项目，反映本月生育保险基金取得的其他收 入总额。本项目应当根据“其他收入”科目本月贷方发生额填列。
（8）“基金支出”项目，反映本月生育保险基金基金支出总额。 本项目应当根据本表中“社会保险待遇支出”“上解上级支出”“补 助下级支出”“其他支出”等项目金额加总计算填列。
（9）“社会保险待遇支出”项目，反映本月生育保险基金按规 定支付的社会保险待遇支出总额。本项目应当根据“社会保险待 遇支出”科目本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
本项目下各明细项目应当根据“社会保险待遇支出”科目下 对应明细科目的本月借方发生额减去贷方发生额后的净额填列。
（10）“上解上级支出”项目，反映本月生育保险基金上解上

级的支出总额。本项目应当根据“上解上级支出”科目本月借方发
生额填列。
（11）“补助下级支出”项目，反映本月生育保险基金拨付给 下级的补助支出总额。本项目应当根据“补助下级支出”科目本月 借方发生额填列。
（12）“其他支出”项目，反映本月生育保险基金发生其他支 出总额。本项目应当根据“其他支出”科目本月借方发生额填列。
（13）“本期基金结余”项目，反映本月生育保险基金基金收 入扣除基金支出的基金结余。本项目应当根据本表中“基金收入” 项目金额减去“基金支出”项目金额后的差额填列。
（三）本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至本会计期 末止的累计发生数。本项目应当根据各项目自年初起至本会计期 末止的累计发生额填列。
（四）编制年度收支表时，应当将“本月数”栏改为“本年数” 栏，将“本年累计数”栏改为“上年数”栏，“本年数”栏各项目填列 本年度相应项目的累计发生数，“上年数”栏各项目应当根据上年 度收支表“本年数”栏相应项目数字填列。